Guide sur la 6e directive anti-blanchiment (6AMLD) :
Protéger votre PME internationale

Découvrez comment la 6e directive anti-blanchiment modifie la conformité pour les PME. Découvrez les 22 infractions principales, les mécanismes du TBML et comment mettre en place une défense conforme à la Wwft.

Au-delà des films d'action : pourquoi la 6e directive AML représente une menace opérationnelle critique pour votre entreprise

Pour de nombreux chefs d'entreprise, des termes tels que « blanchiment d'argent » et « financement du terrorisme » (CTF) semblent tout droit sortis d'un thriller hollywoodien. Cependant, dans la réalité des chaînes d'approvisionnement mondiales, il ne s'agit pas de concepts lointains, mais bien de risques opérationnels immédiats.

Avec la mise en œuvre complète de la 6e directive anti-blanchiment (6AMLD) dans toute l'Europe, le paysage réglementaire a changé. Les enjeux pour les petites et moyennes entreprises (PME) n'ont jamais été aussi importants. La conformité n'est plus un « problème réservé aux grandes banques » ; c'est une condition de survie pour toute entreprise qui exerce des activités transfrontalières.

Dans ce guide complet, nous nous penchons en détail sur les mécanismes de la criminalité financière, l'extension de la responsabilité juridique en vertu de la Wwft et les signaux d'alerte spécifiques susceptibles de déclencher un audit bancaire ou un gel de compte.

Qu'est-ce que la 6AMLD ? L'expansion de la criminalité financière

La 6e directive AML n'était pas seulement une mise à jour mineure ; elle a fondamentalement redéfini ce qui constitue un crime financier. L'un des changements les plus significatifs est l'harmonisation des « infractions principales ».

Les 22 infractions principales

La 6AMLD identifie 22 infractions spécifiques qui sont désormais officiellement classées comme blanchiment d'argent dans tous les États membres de l'UE. Il s'agit notamment :

Crime environnemental

Profits tirés de l'exploitation forestière illégale, de l'élimination des déchets ou du trafic d'espèces sauvages

cybercriminalité

Fonds provenant d'hameçonnage, de ransomware ou d'usurpation d'identité.

Infractions fiscales

Impôts directs et indirects liés au commerce frauduleux.

Corruption et pots-de-vin

Paiements effectués pour faciliter un dédouanement « plus rapide » ou l'obtention de contrats.

Les mécanismes du risque : comment votre transaction est exploitée

Le blanchiment d'argent est un processus sophistiqué visant à faire passer de l'argent « sale » pour de l'argent « propre » en l'intégrant dans des transactions commerciales légitimes. Les organisations criminelles exploitent souvent les PME peu méfiantes à l'aide de trois méthodes principales :

Sociétés écrans et sociétés fictives

Une société écran n'existe que sur le papier, sans activité commerciale ni actifs. Une société dormante est une entité ancienne qui est « en sommeil » depuis des années afin de paraître établie. Les criminels les utilisent pour dissimuler l'identité du bénéficiaire effectif final (UBO). Lorsque vous acceptez un partenaire sans vérifier sa présence physique, vous risquez de devenir un maillon d'une chaîne appartenant à une personne sanctionnée.

Superposition et intégration

La stratification consiste à déplacer des fonds par le biais de transactions complexes afin de les éloigner de leur source. Dans un environnement commercial, cela se traduit par :

  • Expédition fantôme : on vous demande de payer des marchandises qui ne sont jamais livrées, en fournissant une raison « légitime » pour effectuer un virement bancaire.
  • Facturation multiple : Émission de plusieurs factures pour un seul envoi afin de justifier le transfert de sommes importantes.

Blanchiment d'argent lié au commerce (TBML)

Le TBML est l'une des formes les plus complexes de blanchiment d'argent. Il consiste à falsifier le prix, la quantité ou la qualité des marchandises.

  • Surfacturation : un partenaire vous envoie des marchandises d'une valeur de 10 000 €, mais vous facture 100 000 €. Les 90 000 € supplémentaires sont « blanchis » via votre compte bancaire.
  • Sous-facturation : vous recevez pour 100 000 € de marchandises, mais la facture ne s'élève qu'à 10 000 €, ce qui permet au partenaire de conserver secrètement des actifs de grande valeur.

Transfert de responsabilité : la fin de l'« aveuglement volontaire »

Le changement le plus significatif apporté par la 6AMLD et la loi néerlandaise Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme) est la clarification des responsabilités.

Expansion aux personnes morales

Auparavant, la responsabilité pénale visait souvent les individus. En vertu de la 6AMLD, les personnes morales (votre entreprise) peuvent être tenues responsables des activités criminelles de leurs employés ou représentants. Si un manque de supervision a permis une transaction de blanchiment d'argent, l'entreprise elle-même fait l'objet de poursuites pénales.

Le « devoir de diligence » (Wwft)

En vertu de la législation néerlandaise, vous avez un « devoir de diligence » proactif. Cela signifie :

  1. KYC/KYB : Vous devez identifier et vérifier l'identité de votre client ou fournisseur.
  2. Vérification de l'UBO : vous devez savoir exactement qui est le « bénéficiaire effectif final », c'est-à-dire la personne qui détient plus de 25 % ou exerce un contrôle significatif.
  3. Surveillance continue : vous devez vous assurer que les transactions de votre partenaire restent conformes à son profil de risque connu.

L'erreur « Je ne savais pas » : en vertu de la 6AMLD, « l'aveuglement volontaire » (ignorer délibérément des signes suspects) constitue une infraction pénale. Si un organisme de réglementation détermine que vous auriez dû savoir qu'un partenaire présentait un risque élevé, vous vous exposez à des amendes colossales, à une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 4 ans pour les administrateurs et à la perte de vos services bancaires.

Les 10 principaux signaux d'alerte pour les traders internationaux

La détection précoce est votre seule défense. Si vous remarquez l'un de ces signes, vous devez immédiatement interrompre le processus d'intégration et effectuer une vérification préalable approfondie (EDD).

1. Propriété opaque

Le partenaire appartient à une société située dans un paradis fiscal (par exemple, les îles Vierges britanniques ou les îles Caïmans) sans bénéficiaire effectif ultime clairement identifié.

2. Pics soudains de volume

Un nouveau partenaire avec un chiffre d'affaires de 1 million d'euros passe soudainement une commande de 10 millions d'euros.

3. Commerce circulaire

Les marchandises sont expédiées dans les deux sens entre les mêmes parties sans objectif économique clair.

4. Paiements par des tiers

On vous demande de payer une entité qui ne figure pas sur le contrat.

5. Différences d'adresse

L'adresse commerciale enregistrée est un bureau virtuel ou un appartement résidentiel situé dans une région à haut risque.

6. Couverture médiatique négative

Le partenaire ou ses dirigeants sont mentionnés dans les « Panama Papers » ou dans les actualités locales concernant des fraudes.

7. Logique incohérente

Une entreprise textile souhaite soudainement acheter des machines industrielles haut de gamme.

8. Pression pour la vitesse

Le partenaire insiste pour obtenir un paiement immédiat « avant que les formalités administratives ne soient terminées ».

9. Inadéquation géographique

Une entreprise située dans un pays à faible risque (Allemagne) souhaite expédier des marchandises via plusieurs juridictions à haut risque.

10. Proximité des sanctions

Le partenaire entretient des relations commerciales avec des pays actuellement soumis à de lourdes sanctions internationales (par exemple, la Russie ou l'Iran).

Construire votre « dossier de défense »

Lorsqu'une banque bloque votre transaction, elle vous accorde généralement un délai de 48 heures pour fournir une preuve de diligence raisonnable. Si vous n'êtes pas préparé, votre activité s'arrête.

Un rapport KYC professionnel fait office de « dossier de défense ». Il prouve à la banque, à la DNB et à vos auditeurs que vous disposez :

  • Vérification de l'UBO et contrôle du statut PEP (personnes politiquement exposées).
  • Vérification de l'entité par rapport aux listes mondiales de sanctions.
  • Audit de la réalité opérationnelle physique de l'entreprise.
  • Filtré pour détecter les médias défavorables dans les langues locales.

La conformité comme avantage concurrentiel

La 6e directive AML a rendu le monde plus petit et les risques plus élevés. Mais pour les PME qui prennent la conformité au sérieux, elle constitue également un avantage concurrentiel. Être « prêt pour les banques » signifie que vos transactions sont plus rapides, que votre réputation reste irréprochable et que votre entreprise est protégée contre les tactiques prédatrices des réseaux criminels.

N'attendez pas que la banque gèle vos comptes. La diligence raisonnable professionnelle n'est plus un luxe, c'est le fondement du commerce mondial.

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